Новый налог для самозанятых

Суть, нюансы и позиция YouDo

Новый налог для самозанятых

Суть, нюансы и позиция YouDo
С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход (НПД). В этом году в качестве эксперимента он действует в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Рассказываем нюансы и объясняем, как с этим жить.
В чем суть
В чем суть
Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку. С этого года физические лица, которые иногда или постоянно работают на себя, выбирают один из двух налогов:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все как раньше: 13% с выручки и ежегодно подавать налоговую декларацию.
  • Налог на профессиональный доход (НПД). Зарегистрироваться как самозанятый и платить 4−6% без отчетности.

Самозанятые платят 4% с выручки, полученной от физических лиц, 6% — от компаний. Не требуется вести бухучет, сдавать отчетность и платить социальные взносы. На пенсию придется копить самостоятельно. Читайте текст закона на сайте Госдумы
    Можете платить налог на профессиональный доход, если вы:
    • гражданин России, Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии;
    • фрилансер, ИП или подрабатываете;
    • работаете в Москве, Московской и Калужской области, Татарстане;
    • работаете без сотрудников;
    • лично оказываете услуги, производите и продаёте товары;
    • зарабатываете до 2,4 млн рублей в год
    • зарегистрировались как самозанятый.
      Как стать самозанятым, работать и платить налоги
      1
      Зарегистрироваться в приложении
      Скачать приложение для Android или для iOS, сделать селфи, прислать фото паспорта
      2
      Вносить все доходы в приложение
      Деньги получаете наличными или на личную карту. Заработали — вносите сумму в приложение.
      3
      Отправлять клиентам виртуальный чек
      Приложение видит новое поступление и формирует чек. Отправьте его заказчику.
      4
      Подтверждать списание налога раз в месяц
      Приложение автоматически считает сумму налога. И списывает ее с вашего согласия.
      Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропустить новые инструкции
      Как зарегистрироваться
      Как зарегистрироваться
      Самозанятые регистрируются онлайн, идти в налоговую не нужно. Проще всего сделать это в мобильном приложении «Мой налог» (скачайте для Android или для iOS) или в отдельном личном кабинете «Мой налог» на сайте ФНС.

      Запутаться сложно, налоговая объясняет каждый шаг.
      Зачем регистрироваться
      Зачем регистрироваться
      Работать спокойно. За неуплату налогов с профессионального дохода предусмотрена административная и уголовная ответственность.

      Сотрудничать с компаниями. Выбирая исполнителя, заказчик скорее предпочтет фрилансера-плательщика НПД. Компании не любят работать с физлицами: за них платятся отчисления в Пенсионный фонд, и услуги обходятся дороже. За физлиц, которые зарегистрировались как самозанятые, отчисления платить не нужно.

      Получать кредиты. Легализация дохода поможет подтвердить платежеспособность и получить кредит на жилье, учебу, лечение, оформлять визы.
      Скоро cамозанятые смогут получить доступ к бизнес-заданиям на YouDo
      Как работать
      Как работать
      Деньги за работу или подработку можно получать наличными или на карту. Доход самостоятельно вносите в мобильное приложение «Мой налог». Затем приложение формирует виртуальный чек, который нужно отправить клиенту. Кассовый аппарат не требуется.
      ФНС получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении
      Налог автоматически начисляется каждый месяц и списывается с вашего согласия. ФНС получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении.

      Еще после регистрации государство дает разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет считается автоматически. В приложении «Мой налог» видно, как списываются эти деньги.
      Отвечаем на частые вопросы
      Отвечаем на частые вопросы
      Если ИП переходит на НДП, можно как раньше принимать безналичные платежи на расчетный счет ИП?
      Можно. Ограничений по использованию счетов при применении налога на профессиональный доход для ИП нет.
      Мастер по ремонту техники закупает запчасти для клиентов. Может ли он вычитать расходы на запчасти из выручки?
      Нет. Плательщикам НПД запрещено перепродавать товары, работать по договорам поручения, комиссии или агентским договорам. Налог исчисляется с общей суммы полученного дохода. Понесенные расходы не вычитаются.
      Как платить налог, если зарегистрирован в Москве как самозанятый, уехал на месяц в Краснодарский край и работал там с местными клиентами?
      Место ведения деятельности самозанятого — это место его нахождения во время проведения работ и оказания услуг. Услуги, оказанные за пределами Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстана, облагаются налогом по ставке 13%.
      Статус самозанятого подходит для работы на YouDo?
      Да, налоговая рекомендует этот режим для удаленной работы на электронных площадках.
      Будет ли YouDo сообщать о моих доходах в ФНС?
      Нет. По закону мы этого делать не должны и не можем. YouDo не является источником выплат исполнителям и не может знать доходы, которые были выплачены или не выплачены в рамках взаимоотношений с заказчиками.

      Налог удерживается только с тех доходов, информацию о которых самозанятый сам передал в ФНС.
      Платит ли YouDo за меня налоги сейчас?
      Нет. По закону уплата налогов с доходов — обязанность налогоплательщика. Налоги с вашего заработка на YouDo вы рассчитываете и оплачиваете самостоятельно.
      Меня будут заставлять оформляться?
      Нет. Регистрация добровольная.
      Что лучше, ИП или статус самозанятого?
      ИП тоже могут платить налог на профессиональный доход, поэтому сравнивать будем возможности для ИП на УСН 6%, ИП на НПД и зарегистрированного самозанятого.

      Человеку, работающему на себя, проще всего зарегистрироваться как самозанятый. Это занимает 10 минут и делается онлайн, а ИП регистрируют три дня. Еще не нужно отчитываться, нет расходов на регистрацию и ведение бизнеса. И уплата налогов — через простое приложение.

      ИП на НПД экономит на социальных взносах и бухучете. Предпринимателю выгодно стать плательщиком НПД, если у него нерегулярные или невысокие доходы. Но он хочет сохранить понятный всем заказчикам статус ИП.

      Предприниматели с постоянным потоком заказов в основном от юрлиц, с офисом и сотрудниками работают как ИП на УСН: до 120 млн годового дохода, до 100 человек в штате. Могут вести почти любую деятельность, т.ч. перепродавать товары и выступать посредниками, работать по всей России и за рубежом.
      Не поднимут ли налог через пару лет?
      В законе указано, что ставка налога не изменится до конца 2028 года.
      В чем минусы?
      У плательщиков НПД не идет трудовой стаж и нет пенсионных отчислений. Без отчислений в ПФР вам полагается только минимальная социальная пенсия. И на пять лет позже, чем остальным.

      Чтобы стаж шел и пенсия формировалась, нужно самому отчислять деньги в ПФР — порядка 30 тысяч в год. Или копить на пенсию самостоятельно.

      Еще плательщикам НПД не положены налоговые вычеты за лечение, обучение и т. д.
      Можно работать по трудовому договору и подрабатывать как самозанятый?
      Да. Вы можете зарегистрироваться как самозанятый и платить с подработки налог на профессиональный доход вместо НДФЛ. Если работаете по трудовому договору, то в рамках этого договора стаж идет, пенсия формируется, вычеты действуют.

      В течение двух лет после увольнения вы не можете использовать налог на профессиональный доход, чтобы работать с бывшим работодателем.
      Кто не может платить налог на профессиональный доход?
      Нельзя использовать НДП, если:

      • зарабатываете больше 2,4 млн в год без учета доходов по трудовому договору (зарплаты).
      • есть сотрудники;
      • не ведете деятельность в Москве, Московской или Калужской областях, Татарстане;
      • не являетесь гражданином России, Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии;
      • добываете или продаете полезные ископаемые;
      • перепродаете товары, кроме вещей собственного производства и товаров, требующих обязательной маркировки;
      • доставляете товары по заказу интернет-магазина и принимаете оплату товара от получателя. Например, вы курьер, привозите платье, получаете за него деньги и отвозите их своему заказчику. В таком случае вы не можете отправить покупателю онлайн-чек о получении денег за платье. А за услугу доставки получить деньги и выписать онлайн-чек вы можете.
      • работаете по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
      • вы — государственный и муниципальный служащий. Можете оформиться как самозанятый только для уплаты налога со сдачи жилья в аренду;
      • применяете специальные налоговые режимы, кроме УСН, ЕНВД и единого сельскохозяйственного налога.
      Куда идут налоги, которые платят самозанятые?
      Примерно половина налогов — это отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования, чтобы вас бесплатно лечили в поликлиниках и больницах. Остальное попадает в бюджет регионов, где вы зарегистрировались как самозанятый.
      Что, если я получаю больше 2,4 млн рублей в год?
      На доходы до 2,4 млн вы платите налог как самозанятый. Если сумма выше, нужно регистрироваться как ИП или платить 13% как физлицо с НДФЛ.
      Можно перевести ИП на НПД и не платить страховые взносы?
      Да. ИП с любой системой налогообложения может перейти на налог на профессиональный доход. Но совмещать не получится: чтобы платить НПД, придется уйти с УСН или патента.

      Сделать просто: зарегистрируетесь как самозанятый и в течение месяца уведомите налоговую, что меняете систему налогообложения. Вернуть все как было можно точно так же: сняться с учета как самозанятый и сообщить в налоговую.
      Спросите YouDo
      Если у вас остались вопросы, пришлите их на blog@youdo.com
      Мы разберемся и добавим ответ в эту статью.
      Вы планируете платить НПД?
      Голосование анонимное.
      Спасибо! Мы засчитали ваш ответ.
      Фото обложки: Варвара Герасимова
      Как вам инструкция?
      Круто!
      Норм
      Так себе
      Другие материалы
      Скачайте приложение YouDo
      заказывайте любые услуги и получайте заказы